永康市深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，紧扣“六个聚焦”重要要求，着力揭示问题、提升监督效能，持续完善全面整改、专项整改、重点监督相结合的审计整改总格局。截至目前，审计工作报告反映的6个方面28项37个问题中，已有32个完成整改，5个完成阶段性整改。阶段性应整改金额6984.22万元，已整改6984.22万元，整改率达100%。

一、财政管理审计查出问题整改情况

（一）22个项目年初预算编制未细化。2024年8月，市财政局已将上述22个项目预算细化到部门和具体项目。

（二）房屋租金收入1161.37万元未及时缴入国库。2024年8月，市财政局已把东城街道等6个单位的租金收入扣除相关税费19.93万元后的1141.44万元缴入国库。

（三）未及时收回12个单位结余资金140.30万元。截至2024年6月，市财政局已收回市机关事务服务中心等12个单位结余资金140.30万元。

（四）乡镇（街道）财政财务管理水平有待进一步提高。

1.3个镇预算编制未细化。2023年10月至11月，龙山镇、石柱镇、前仓镇分别召开了镇班子会议，组织专题学习，进一步提高预决算编制水平。

2.3个镇9处资产租金收入应缴未缴税费4.83万元。2023年10月至2024年3月，前仓镇、龙山镇、石柱镇已申报缴纳税费共4.83万元。

3.2个镇10个已完工工程未进行竣工财务决算或结转为固定资产。2024年9月至10月，前仓镇、龙山镇已将上述10个工程项目结转为固定资产或公共基础设施。

二、政策落实跟踪审计查出问题整改情况

（一）绩效管理不到位。

1.未对4个专项资金补助政策开展绩效评价。属于持续整改问题。2024年8月，市财政局已对《永康市市级储备粮油财政补贴管理办法》等3个政策进行了绩效评价。按整改方案，在2025年10月前开展《永康市农村基础设施长效管理办法》绩效评价工作。

2.105个项目绩效目标编制不规范。2024年8月，市财政局组织各预算单位开展绩效目标编制专项培训。在预算一体化系统中增设项目绩效目标监审环节，加强填报指导和跟踪审核工作。

（二）融资担保机构资金管理不完善。

1.资金存放管理制度未建立。市融资担保有限公司已于2024年12月出台了《永康市融资担保有限公司资金管理制度》。

2.代偿宽限期未明确。2024年7月至10月，市融资担保有限公司已与金华银行、建设银行补签了相关协议，明确了代偿宽限期和代偿金额计算截止期。

（三）专项债券资金使用不规范。

1.未及时上缴专项债券收益1068.97万元。属于分阶段整改问题。截至2024年12月，象珠镇已上缴专项债券收益300万元。按整改方案，在2025年6月前收回剩余的768.97万元。

2.未及时收回清算垦造耕地费用55.82万元。截至2024年7月，象珠镇已分别收回东圆村、柳墅村垦造耕地费用41.47万元、14.35万元。

三、部门预算执行审计查出问题整改情况

（一）262个项目预算执行率低。2024年8月，市财政局已向项目预算执行率靠后的单位发放提醒函，督促各单位采取措施加快项目执行进度。

（二）5个单位24笔印刷服务未在框架协议供应商中实施采购。2024年8月，市财政局开展了自查工作，书面通知各采购单位在《浙江省政府集中采购目录及标准（2023年版）》中框架协议供应商范围内实施采购。

（三）47个政府采购合同滞后公告。2024年8月，市财政局组织各采购单位学习《政府采购法实施条例》，强调必须按规定做好政府采购合同公告工作。

（四）5个单位未明确合同授权审批和签署权限。截至2024年8月，市妇联等5个单位已完善财务合同管理制度，严格规范合同的授权审批和签署权限。

（五）4个单位资产核算管理欠规范。2024年4月至8月，市委宣传部已将12台闲置电脑报废处置，市纪委监委已将3宗固定资产调整登记为无形资产，市委组织部已将11宗固定资产登记入账，市委统战部已对3辆移交或处置车辆进行账务核销处理。

四、重大项目和重点民生资金审计查出问题整改情况

（一）23个项目未按计划推进。属于分阶段整改问题。截至2024年8月，市文旅集团投资的13个教育文化类项目均已开工。截至2024年11月，古山镇弓塘村建设用地复垦项目中的3个子项目已开工建设。按整改方案，在2025年5月前，市土地整治办公室将调整古山镇等3个镇全域土地综合整治实施方案，取消无法实施的土地整治子项目。

（二）社发公司滞后抵扣预付工程款3235.78万元。2024年4月，市文旅集团修订了《建设项目管理制度》，增加了“按合同约定抵扣工程预付款”内容，防止再次出现类似问题。

（三）石柱镇3个项目未经招标直接委托确定设计单位。2023年11月，石柱镇已组织业务科室进行工程业务专题培训；2024年5月，制订出台《石柱镇限额以下工程建设项目交易管理办法》。

（四）2个单位基础设施配套费收取管理不严格。

1.城市基础设施配套费1003.58万元滞后收取。2024年8月，市资规局对工程项目配套费收缴情况进行了自查，并强调必须严格按照《永康市市区及建制镇市政基础设施配套费收支管理情况》做好配套费收缴工作。

2.集镇配套设施建设费36.03万元未及时上缴财政。2024年5月，高新区管委会已与相关银行进行核对清算，并将36.03万元上缴市财政专户总账户。

（五）市三院超标准收取医疗费用2.7万元。2023年11月，市三院已组织中层干部专题学习《浙江省医疗服务价格手册（修订版）》。同时，对鼻导管吸氧费、空调费等收费数据开展自查。

五、国有资产和国有企业审计查出问题整改情况

（一）前仓镇未把7处资产纳入会计核算，未登记资产云。2024年11月，前仓镇已对6处建筑物资产进行评估并登记资产云；剩余1处资产因小城镇建设建筑物已被拆除，于2024年10月注销房产登记。

（二）8个单位信息化资产892.25万元未登记无形资产。2024年5月，市卫健局等8个单位已将12个信息化资产在财务账和资产云中登记为无形资产。

（三）2家国企资产管理不严格。属于分阶段整改问题。2024年9月，龙山镇集镇开发建设有限公司已明确桥下供销社等3处土地及资产的四至边界和产权所属。按整改方案，在2025年9月前签订使用协议并补收往期租金；在2025年12月前完成3处资产公开招租。2023年12月，城西新区开发公司的2笔土地价款996.95万元已挂账应收账款；2024年2月，城西新区开发公司已收回范宅村和朱家塘村土地价款共计555万元。按整改方案，2025年6月前收取剩余土地款441.95万元。

（四）应收未收借款利息405.05万元。2024年1月，国投控股集团已收取市铁投公司2021年1月至2023年10月期间10笔借款的利息共计405.05万元。

（五）委托管理国有企业书面协议签订制度缺失。属于分阶段整改问题。市国资办已完成《永康市国有企业委托监管实施意见（暂行）》征求意见稿，并提交市政府审议。按整改方案，在2025年6月前出台正式稿。

（六）8家国企未实行工资总额预算管理。截至2024年3月，五金科技工业园开发有限公司等8家企业已在2024年实行工资总额预算管理。

（七）5家国企大额资金保值增值率低。截至2023年5月，城西新区开发公司等5家国有企业已与相关银行签订协定存款协议书。

六、领导干部经济责任履行情况审计和自然资源资产责任审计查出问题整改情况

（一）2个单位履职尽责仍需加强。

1.生态环境永康分局未督促32家企业及时变更排污许可证信息。2024年3月，生态环境永康分局已通知督促32家企业完成变更登记排污许可证信息。

2.市社会治理中心未督促3个镇（街道）做好专职网格员管理工作。2023年7月至8月，西城街道已对19名专职网格员进行了约谈、发送提醒书；古山镇已为23名专职网格员购买了意外伤害保险；象珠镇解聘了6名2022年度考核不合格的专职网格员。

（二）4个单位内控执行不到位。

1.市妇联未认真审核供应商资质。2024年5月，市妇联已对2名经办人员进行提醒谈话，组织各业务科室学习《政府采购法实施条例》并开展采购问题自查。

2.2个单位合同履约管理不严格。2024年3月，市商务局已督促该合同服务方提交2024年项目投放详细计划清单，对2024年3月至8月投放情况开展自查。2024年1月，生态环境永康分局已召开党组会专题学习合同管理相关规定，强调按合同约定支付项目款。

3.市文旅集团未及时清理核销1笔置换后资产。2023年5月，市文旅集团已缴纳该笔资产相关税费并办理了清理核销手续。

（三）水资源资产管理基础薄弱。

1.考核不合格的农村水务员撤换率低。2023年7月，市水务局已督促相关镇(街道）撤换了年度考核不合格的农村水务员共104名。

2.龙山镇未足额缴纳水土保持补偿费4.01万元。2023年11月，龙山镇已补缴水土保持补偿费4.01万元。

七、整改工作安排

从整体情况看，我市2023年度预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改效果较好，反映的37个问题都已完成整改或按照整改方案完成了阶段性整改。我市将推动审计发现问题全方位管控防范、全周期闭环整改，推动从源头上堵住制度漏洞、实现长效长治。持续探索审计监督与纪检监察、巡察监督、组织人事、财政监督等各类监督的贯通协同。依托“审计整改一体化系统”，进一步落实销号管理，对问题的整改情况实施动态跟踪管理。